贈与税 計算機（暦年課税）
その年（1月1日〜12月31日）に受けた贈与財産の合計額を入れるだけで、暦年課税の贈与税額を自動計算します。基礎控除は年110万円（もらった人の合計から1回だけ）。直系尊属（父母・祖父母）から18歳以上で受けた贈与は特例税率、それ以外は一般税率。両方受けた年の按分計算にも対応。合計110万円以下なら贈与税は0円。令和8年。
使い方と注意点
特例贈与財産用の速算表（令和8年・国税庁 No.4408）
直系尊属（父母・祖父母）から、受け取った年の1月1日に18歳以上で受けた贈与
| 基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | — |
| 200万円超 400万円以下 | 15% | 10万円 |
| 400万円超 600万円以下 | 20% | 30万円 |
| 600万円超 1,000万円以下 | 30% | 90万円 |
| 1,000万円超 1,500万円以下 | 40% | 190万円 |
| 1,500万円超 3,000万円以下 | 45% | 265万円 |
| 3,000万円超 4,500万円以下 | 50% | 415万円 |
| 4,500万円超 | 55% | 640万円 |
一般贈与財産用の速算表（令和8年・国税庁 No.4408）
直系尊属以外（配偶者・兄弟姉妹・他人など）から、または18歳未満で受けた贈与
| 基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | — |
| 200万円超 300万円以下 | 15% | 10万円 |
| 300万円超 400万円以下 | 20% | 25万円 |
| 400万円超 600万円以下 | 30% | 65万円 |
| 600万円超 1,000万円以下 | 40% | 125万円 |
| 1,000万円超 1,500万円以下 | 45% | 175万円 |
| 1,500万円超 3,000万円以下 | 50% | 250万円 |
| 3,000万円超 | 55% | 400万円 |
よくある質問
贈与税は年間いくらまでなら非課税ですか？
暦年課税では、1年間（1月1日から12月31日まで）に受け取った贈与財産の合計額が110万円以下なら贈与税はかかりません（基礎控除）。この110万円は、もらった人1人につき1年で1回だけです。複数の人から贈与を受けても、贈与者ごとに110万円ではなく、合計額から110万円を1回だけ差し引きます。合計が110万円以下なら申告も不要です。
一般税率と特例税率はどう違いますか？
特例税率は、父母や祖父母などの直系尊属から、受け取った年の1月1日に18歳以上の子や孫が受けた贈与に使う税率で、一般税率より負担が軽くなっています。直系尊属以外（配偶者・兄弟姉妹・他人など）から受けた贈与や、直系尊属からでも受け取った年の1月1日に18歳未満だった場合は一般税率です。18歳は令和4年4月1日以後の贈与についてで、それより前の贈与は20歳です。
同じ年に父母からと他人からの両方の贈与を受けたらどう計算しますか？
一般贈与財産と特例贈与財産の両方を同じ年に受けた場合は按分計算になります。まず合計額から基礎控除110万円を1回だけ引き、その金額を全額一般贈与財産として計算した税額に一般贈与財産の割合を掛けた額と、全額特例贈与財産として計算した税額に特例贈与財産の割合を掛けた額を合計します。このツールは一般と特例の両方に金額を入れると、この按分計算で税額を出します。
暦年課税と相続時精算課税はどちらで計算されますか？
このツールは暦年課税で計算します。相続時精算課税は、届出を出した特定の贈与者からの贈与について、累計2,500万円の特別控除と令和6年からの年110万円の基礎控除で計算する別の制度で、このツールの対象外です。相続時精算課税を選んでいる贈与者からの贈与は、この目安には含めず、税理士や国税庁の相続税・贈与税の申告書等作成コーナーで確認してください。